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国信证券增融资类业务坏账计提1.54亿 股票质押风险高

证券公司融资类业务风险被重新审视。

国信证券昨日起率先提高融资类业务坏账计提标准,增加融资类业务坏账计提1.54亿元,预计2015年净利润因此减少1.15亿元。其中,融券、股票质押式回购、约定购回、上市公司股权激励行权融资都是首次进行坏账计提。股票质押式回购风险最大,计提比例为1%,这相当于融资业务5%。计提比例的两倍。

提高融资类

坏账计提标准

12月1日晚间,国信证券公告,增加提取融资类业务坏账准备1.54亿。这次会计估计变更,采用未来适用法处理,无需对以前年度进行追溯调整,前三季度国信证券净利润110.82亿元不受影响,但预计2015年全年净利润减少1.15亿元。

如以国信前三季净利润110.82亿元计,此次坏账计提标准变动对公司全年净利润影响预计低于1%。

业内人士表示,这是国信证券首次增加融资类业务坏账计提,会计处理上更加审慎。以往大多券商只对两融中的融资业务进行坏账计提,其他融资类业务不计提,可以说对融资类业务的风险缺少充分认识。

据介绍,融资类业务是券商根据客户的征信或尽职调查,向客户出借资金或证券,并收取担保品的交易行为,存在一定的信用风险、市场风险、法律风险等。

此前,国信证券曾对融资业务和上市公司限制性股票融资进行了坏账计提,比例均为5%。。

此次分类更仔细,新增了四类,包括融券、股票质押式回购、约定购回、上市公司股权激励行权融资的坏账计提。国信证券称,这是根据客户状况和可能损失金额,分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品流动状况、担保比例等因素,对资产进行减值测试。

股票质押风险最高

从计提标准看,此次新增四类业务坏账计提——融券、股票质押式回购、约定购回式证券交易、上市公司股权激励行权融资,计提比例分别为5%。、1%、8%。、8%。。

据了解,券商融券规模比较小,风险尚属可控。而股票质押式回购是券商认为风险最高的融资类业务,一是质押的股票属于限售状态;二是通常还有限售期,股市维稳之后要求上市公司高管增持股票且不能卖出,因而股票质押式回购的坏账计提比例最高。

另外,上市公司股权激励行权融资是指上市公司进行员工或高管股权激励时需要融资,券商为此提供的融资服务。国信证券是首家拿到该业务资格的券商,后来该业务放开之后国信证券在市场份额的占比仍较大,因而此次也将该项业务计入坏账计提范围。

有业内人士认为,融资融券现有的风险计提比例,尚不足商业银行出于防范不确定风险而对总贷款规模计提的1%一般准备。不过,一位商业银行风险管理部人士对记者表示,由于融资融券的担保物是股票,容易变现。“这类似银行的股权质押贷款,实际上是处置风险也比较低的资产。所以它的坏账计提比例,不一定适合跟银行的各种风险准备比例相比较。”该人士对记者称。

责任编辑:于冰

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  • 2015-12-02 08:46

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